연말정산 신용카드, 현금영수증, 체크카드, 전통시장, 대중 교통 공제 계산

안녕하세요 예2 바른 말대가리입니다
 
오늘도 무탈하게 하루를 보냈으면 합니다
 
오늘 주제는  연말 정산 중 신용카드, 현금영수증 공제 계산 방법을 알아보도록 하겠습니다
 

목차

- 연말 정산 결제수단에 따른 공제율

- 연말 정산 신용카드 공제

- 연말 정산 현금 공제

- 신용카드 공제에 대한 예시

- 현금 공제 에 대한 예시

1. 연말 정산 _ 결제수단에 따른 공제율

연말정산에서 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등 다양한 결제 수단은 각각 다른 소득공제율이 적용됩니다. 공제율은 소비를 촉진하거나 특정 영역의 지출을 장려하기 위해 차등 적용되며, 결제 수단과 사용처에 따라 다릅니다. 아래에서 각 결제 수단의 공제율과 활용 방법을 상세히 설명하겠습니다.
 
<결제 수단별 공제율>
 
결제 수단에 따라 소득공제율이 다릅니다.
 
결제 수단공 제율 특징

신용카드	15%	- 공제율이 낮지만 편리함 - 총급여의 25% 초과분만 공제 대상
체크카드 및 현금영수증	30%	- 신용카드보다 두 배 높은 공제율 - 자영업자 매출 신고 유도
도서, 공연, 박물관 등 문화비	30%	- 문화생활 활성화를 위해 제공 - 지정된 업종에서만 적용 가능
전통시장	40%	- 전통시장 이용 촉진 목적 - 높은 공제율로 혜택 극대화 가능
대중교통	40%	- 친환경 교통수단 장려를 위해 적용

 
 
 
2. 연말 정산 신용카드 공제란 무엇인가요?

 신용카드 공제는 개인이 신용카드, 직불카드, 또는 선불카드를 사용하여 결제한 금액에 대해 세액 공제를 받을 수 있는 제도입니다. 즉, 카드 결제 금액이 일정 비율로 공제되어 세금을 적게 내거나, 환급을 받을 수 있습니다.

1.사용 금액에 대한 공제

신용카드 공제는 기본적으로 본인이 사용한 카드 결제 금액의 일부를 공제받을 수 있는 제도입니다. 예를 들어, 1년 동안 신용카드로 사용한 금액이 일정 기준을 초과하면, 그 금액의 일부가 세액에서 공제됩니다.

 

2.공제 한도

신용카드 공제는 일정 금액 이상을 사용해야 공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어, 한 해 동안 신용카드를 사용한 금액이 총 급여의 25% 이상일 경우, 그 초과 금액에 대해 일정 비율로 공제를 받을 수 있습니다.

공제율: 사용 금액의 15%를 공제받을 수 있습니다.

 

3.공제 항목

신용카드 공제는 모든 소비에 대해 적용됩니다. 예를 들어, 일상적인 생활비(식비, 쇼핑 등)나 의료비, 교육비 등의 지출에도 공제를 받을 수 있습니다. 하지만 대출 이자, 주택담보대출, 사업 관련 지출 등은 공제 항목에 포함되지 않으니, 이 점을 유의해야 합니다.

 

<신용카드 공제의 예시>

예를 들어, 2024년 동안 신용카드로 500만 원을 사용한 경우, 이 금액이 총 급여의 25% 이상이라면, 그 초과 금액에 대해 15% 공제를 받을 수 있습니다.

 

사용 금액: 500만 원

공제액: 500만 원 × 15% = 75만 원

따라서 75만 원만큼 세액에서 공제를 받을 수 있는 거죠.

3.연말 정산 현금 공제란 무엇인가요? 

현금 공제는 카드 결제가 아닌, 현금으로 결제한 금액에 대해서도 일정 비율로 세액을 공제받을 수 있는 제도입니다. 주로 현금 영수증을 발행한 금액에 대해 공제를 받을 수 있습니다. 현금으로 결제한 금액은 신용카드와 다르게 공제 방식이 조금 달라서, 현금 영수증 발급 여부가 중요합니다.

 

1.사용 금액에 대한 공제

현금 영수증 발급 필수현금 공제를 받으려면 반드시 현금 영수증을 발급받아야 합니다. 현금으로 결제했더라도 영수증을 발급받지 않으면, 세액 공제를 받을 수 없습니다.

 

2.공제 한도

공제 한도현금 공제도 일정 기준을 충족해야 공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어, 연간 300만 원 이상을 현금으로 결제하고 현금 영수증을 발급받은 경우, 그 금액에 대해 15%의 공제를 받을 수 있습니다.

 

3.공제 항목

공제 항목현금 공제는 생활비나 의료비, 교육비 등 일상적인 지출에 대해서도 공제가 가능합니다. 다만, 신용카드와 마찬가지로 사업 관련 지출이나 대출 관련 비용 등은 공제 항목에서 제외됩니다.

 

<현금 공제의 예시>

예를 들어, 2024년 동안 현금으로 200만 원을 지출하고 현금 영수증을 발급받았을 경우, 이 금액에 대해 공제를 받을 수 있습니다. 다만, 현금 공제는 최대 300만 원까지 공제를 받을 수 있으므로, 200만 원의 경우 전액 공제를 받을 수 있습니다.

 

사용 금액: 200만 원

공제액: 200만 원 × 15% = 30만 원

 

따라서 30만 원만큼 세액에서 공제를 받을 수 있습니다.

 

 

예시 1: 신용카드 공제

상황: 김정호 씨는 2024년 동안 신용카드를 자주 사용해서 생활비, 쇼핑, 여행 비용 등을 결제했습니다. 연말에 김정호 씨는 신용카드 공제를 받을 수 있는지 확인해 보려고 합니다.

 

세부 내용:

김정호 씨의 연간 급여: 4,000만 원

2024년 동안 신용카드로 결제한 금액: 1,200만 원

 

공제 기준: 신용카드 결제 금액이 급여의 25%를 초과해야 공제를 받을 수 있습니다. 즉, 4,000만 원 × 25% = 1,000만 원 이상 사용해야 공제를 받을 수 있습니다.

 

공제 비율: 1,200만 원 × 15%

 

분석:

김정호 씨는 1,200만 원을 신용카드로 결제했으므로 급여의 25%인 1,000만 원을 초과했습니다. 따라서, 초과한 금액인 1,200만 원에 대해 15%의 공제를 받을 수 있습니다.

 

공제액: 1,200만 원 × 15% = 180만 원

 

따라서, 김정호 씨는 180만 원의 세액 공제를 받을 수 있습니다. 이 공제액은 김정호 씨의 세금에서 차감되므로, 연말 정산 후 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

 

예시 2: 현금 공제

상황: 이지영 씨는 2024년 동안 현금으로 다양한 비용을 지출했습니다. 특히 의료비와 교육비를 현금으로 지불하고, 모두 현금 영수증을 발급받았습니다. 이지영 씨는 현금 공제를 통해 세금을 줄이고자 합니다.

 

세부 내용:

이지영 씨의 연간 급여: 3,500만 원

2024년 동안 현금으로 결제한 금액: 400만 원

현금 영수증 발급 금액: 400만 원 전액

 

공제 기준: 현금 공제는 연간 300만 원 이상 현금으로 결제하고 현금 영수증을 발급받을 경우, 초과 금액에 대해 15%의 공제를 받을 수 있습니다.

 

공제 비율: 400만 원 × 15%

 

분석:

이지영 씨는 400만 원을 현금으로 지출했으며, 그 중 300만 원은 공제 한도에 맞게 세액 공제를 받을 수 있습니다. 나머지 100만 원은 공제 한도를 초과하여 적용되지 않습니다.

 

공제액: 300만 원 × 15% = 45만 원

 

따라서, 이지영 씨는 45만 원의 세액 공제를 받을 수 있습니다. 이 금액은 현금 공제 항목을 통해 세금에서 차감되며, 결과적으로 세금 부담이 줄어듭니다.

 

<비교 정리>

 

항목김정호 씨 (신용카드 공제)이지영 씨 (현금 공제)

 

총 급여	4,000만 원	3,500만 원
지출 금액	1,200만 원 (신용카드 사용)	400만 원 (현금 사용)
초과 금액	1,200만 원 - 1,000만 원 = 200만 원	400만 원 - 300만 원 = 100만 원
공제 비율	15%	15%
세액 공제액	1,200만 원 × 15% = 180만 원	300만 원 × 15% = 45만 원

 

 

이상 관련 정보 공유를 마치도록 하겠습니다

 
관련 내용이 꼭 작은 도움이 됬으면 합니다
 
감사합니다