퇴직금 DB형과 DC형, 어떤 차이가 있을까?

 

안녕하세요 예2 바른 말대가리입니다. 오늘도 무탈하게 하루를 보냈으면 합니다. 오늘 주제는  퇴직금 DB형과 DC형에 대해서 자세하게 알아보도록 하겠습니다

 

<목차>
-DB형(확정급여형) 퇴직연금이란

-DC형(확정기여형) 퇴직연금이란

-DB 형 vs DC형 비교 (한눈에 정리)

- DB 형 vs DC형 어떤 제도를 선택

 

 

직장 생활을 하면서 가장 중요한 것 중 하나가 바로 퇴직금입니다. 퇴직금은 오랜 기간 일한 대가로 받는 중요한 자산이기 때문에, 어떤 방식으로 지급되는지 정확히 알고 있어야 합니다.

 

퇴직금에는 두 가지 방식이 있습니다. 바로 **DB형(확정급여형)**과 **DC형(확정기여형)**입니다. 이 두 가지 방식은 퇴직금의 계산 방식과 운영 방식이 크게 다르므로, 각각의 특징을 제대로 이해하는 것이 중요합니다.

 

1. -DB형(확정급여형) 퇴직연금이란?

 

DB형(Defined Benefit, 확정급여형)은 퇴직할 때 받는 퇴직금이 미리 정해져 있는 방식입니다. 즉, 퇴직하는 시점에 근속연수와 평균 임금을 기준으로 퇴직금이 계산됩니다.

 

 DB형의 특징

✔️ 퇴직 시 받을 퇴직금이 정해져 있음 ✔️ 회사가 퇴직금을 운영하고 책임짐 ✔️ 장기 근속할수록 퇴직금이 많아짐

즉, 퇴직하기 직전에 월급이 많이 오를 가능성이 있는 경우, DB형이 더 유리할 수 있습니다.

 

✅ DB형 퇴직금 계산 방법

DB형 퇴직금은 퇴직 직전 3개월 평균 급여와 근속연수를 기준으로 계산됩니다.

 

📌 퇴직금 계산 공식

퇴직금 = (퇴직 전 3개월 평균 임금 × 30일) × 근속연수

퇴직 전 3개월 평균 월급	400만 원
근속연수	10년
퇴직금 계산	(400만 원 × 30일 / 30) × 10년 = 4000만 원

2. DC형(확정기여형) 퇴직연금이란?

 

DC형(Defined Contribution, 확정기여형)은 회사가 매년 급여의 일정 비율(1/12)을 근로자의 퇴직연금 계좌에 넣어주고, 근로자가 직접 운영하는 방식입니다.

 

✅ DC형의 특징

✔️ 퇴직금은 근로자가 직접 투자해서 불려야 함 ✔️ 회사는 매년 일정 금액만 부담하고, 책임은 근로자에게 있음 ✔️ 운용을 잘하면 퇴직금이 더 커질 수도 있음

즉, 금융 투자에 관심이 많고, 장기적으로 운용할 자신이 있다면 DC형이 더 유리할 수 있습니다.

 

✅ DC형 퇴직금 계산 방법

DC형은 매년 급여의 1/12이 퇴직연금 계좌에 적립되며, 근로자가 직접 운용합니다.

 

📌 퇴직금 계산 공식

매년 적립금 = 연봉 × 1/12

분	금액
연봉	4800만 원
연간 적립금	4800만 원 × 1/12 = 400만 원
근속연수(10년)	400만 원 × 10년 = 4000만 원 (+운용 수익 반영)

 

📌 운용 성과에 따른 차이

• 연평균 수익률이 **5%**라면, 10년 후 약 5263만 원
• 연평균 수익률이 **-2%**라면, 10년 후 약 3597만 원

👉 즉, 운용을 잘하면 DB형보다 더 많은 퇴직금을 받을 수도 있지만, 손실이 발생할 수도 있습니다.

3. DB형 vs DC형 비교 (한눈에 정리!)

 

구분	DB형(확정급여형)	DC형(확정기여형)
퇴직금 계산 방식	퇴직 전 평균 급여 × 근속연수	매년 급여의 1/12 적립 후 운용
운용 주체	회사	근로자
리스크 부담	회사가 책임	근로자가 직접 운영
퇴직금 변동	일정하게 보장됨	운용 성과에 따라 변동
장점	퇴직금이 보장됨, 안정적	운용을 잘하면 더 높은 수익 가능
단점	회사가 어려워지면 위험	손실 가능성이 있음

 

 

4. 어떤 제도를 선택하는 것이 좋을까?

 

✅ DB형이 유리한 경우

✔️ 장기 근속할 예정이고, 퇴직 전 급여 상승 가능성이 높음 ✔️ 안정적인 퇴직금을 원함 ✔️ 투자에 대한 지식이 부족하고, 손실을 감수하기 어려움

 

✅ DC형이 유리한 경우

✔️ 퇴직 전 급여 상승 가능성이 낮거나 불확실함 ✔️ 적극적으로 투자하여 더 높은 수익을 기대하고 싶음 ✔️ 이직이 잦아 회사에 오래 근무하지 않을 가능성이 높음

 

📌 예를 들어, 한 직장에서 20년 이상 근무하며 퇴직할 계획이라면 DB형이 유리하고, 이직을 고려하거나 투자에 자신 있다면 DC형이 유리할 수 있습니다.

퇴직금은 단순히 월급의 일부가 아니라, 미래를 위한 중요한 자산입니다.

 

✔️ 안정성을 원하면 DB형이 유리 ✔️ 투자에 자신 있다면 DC형이 유리

 

자신의 근무 계획과 투자 성향을 고려하여 가장 적합한 퇴직연금 제도를 선택하는 것이 중요합니다.

 

퇴직금에 또 빠질수 없는 것이 IRP 계좌입니다. 하기 링크를 확인하시면 풍부한 내용이 있습니다.

 

2025.02.01 - [유익한 정보 공유] - IRP 계좌 의미,IRP 퇴직 연금 및 세액 공제 혜택에 대해서 알아보자